运营商SOX管理是指电信运营商在遵守美国萨班斯-奥克斯利法案（Sarbanes-Oxley Act，简称SOX）过程中所采取的一系列管理措施。萨班斯-奥克斯利法案是一部旨在保护投资者、增强上市公司财务报告透明度的美国联邦法律。该法案对上市公司的内部控制、公司治理、审计质量等方面提出了严格的要求。
这部法律要求上市公司必须每年对其财务报告的内部控制进行审核和评估，确保其财务数据的精确性和可靠性。在我国，电信运营商也需要遵循类似的原则，以确保企业运营的合规性和可持续发展。
因为电信行业自身的特点，运营商在每个省区市都有分公司，下面还分别设有市州分公司和县公司，在组织结构上呈现出分散而庞大的特征。这就注定了运营商公司内部控制的关键点相比于其他企业来说，数量会更多，管理的成本也会更大。中国移动通信集团广东有限公司作为服务用户众多、交易频繁的企业，其财务管理的复杂性和数据处理的精确度要求极高，因此建立一个系统化、标准化的SOX测试管理系统对于提高财务的透明度和合规性至关重要。
广东移动SOX测试管理系统功能介绍
易臣信息技术公司针对中国移动通信集团广东有限公司的专业需求，量身定做了一个SOX测试管理系统。该系统不仅兼顾了法规要求，还将业务流程、财务报告与风险控制有效集成，确保了公司能够及时发现并纠正内部控制的不足，从而优化决策流程和提高管理效率。这个系统将帮助确保公司的财务报告和记录的准确性和完整性。
一、个人工作台
个人事务中心主要为员工提供一个整合的工作界面，通过该平台，员工可以查看待处理任务、工作日历和报告状态。
二、测试管理
测试管理是易臣SOX管理系统合规工作的核心部分，确保了移动公司能够检测和修正内部控制系统的问题，以防止财务欺诈、错误报告，并维持公司财务报告的可靠性和透明度。
1、矩形简表管理：让管理者快速查阅公司的所有财务和非财务风险点，并据此制定测试计划。矩形简表列出了公司所有重要的财务报告流程，并针对每个流程确定控制目标、相关风险及其相应的控制活动。
2、测试底稿模板管理：简化了测试文档的创建流程，保证测试的一致性。测试底稿模板管理确保所有控制的测试执行一致、高效并且能够被复查。平台带有定制的底稿模板库，针对不同类型的控制或风险点有不同的模板，并确保测试覆盖到所有相关的控制和风险。
3、测试工作台：为员工提供了一个执行测试的集中平台，支持进度跟踪、测试结果的记录以及问题的标识。工作台可以联接到其他企业系统（ERP、财务系统等）以便导入相关数据，也可以集成风险评估和问题解决模块，构成一个全面的SOX合规管理解决方案。
4、风险点落实管理：监控风险点的及时整改。在内部控制框架中辨识特定的风险点，并确保对这些点的控制活动得到妥善执行。利于监督控制措施的落地情况，并对应的风险点进行跟踪。
5、年度SOX测试管理：帮助公司规划和追踪整个年度的测试进程。年度SOX测试管理包括规划全年测试的范围、频率和时间点。它确保测试工作与财务报表周期保持一致，并适时检查控制措施的运作。年度审核可以为管理层提供过去一年各项控制措施的效能和风险状态的综合视图。
三、内审工作管理
SOX助力移动公司建立有效的内部控制体系，让审计工作有序开展，审计项目管理则确保每个项目都按质按量完成。平台支持确定审计目标、制定审计计划、分配资源、执行审计程序、收集证据、进行数据分析和编制审计报告等。
1、风险评估： 帮助公司评估潜在风险并制定响应策略。运营商可以使用SOX框架来开展风险评估工作，SOX可识别和评估与财务报表相关的潜在风险，包括确定风险因素、评估风险的潜在影响和可能性，并制定相应的控制措施来降低风险。
2、审计内参管理及中介机构管理是对内审工作的辅助功能。支持对审计程序的编制、审计文件的保存和管理、审计记录的归档等。对与审计相关的中介机构进行管理和监督。建立与中介机构的合作机制，包括制定合同、明确责任和义务、进行监督和评估等。
四、风险知识库管理
风险知识库管理确保组织能够快速获取到关于已识别风险的详尽信息、相应的控制措施和相关的资源，同时能够有效地更新和分享最新的信息。这对于运营商以及其他需要遵守SOX的公司来说，是保持合规性、避免财务不正当行为和维护企业声誉的关键组成部分。
易臣为移动公司建立起一套满足SOX法规以及与风险管理相关的其他法律和规章标准的风险知识库管理，对于可能影响组织的各种风险，包括财务、运营、法律和合规风险，公司的风险管理策略、程序和政策，都要有一套符合SOX法规要求的内部控制措施，帮助组织鉴别、评估、监控和管理财务报告的风险，减少或消除这些风险。
培训材料：配套的培训材料包含SOX法规的解释、最佳实践和培训材料，帮助员工理解风险管理的概念、策略和责任，并执行所需的控制措施。
支持导入SOX风险知识库模板，系统自动筛选并智能计算风险值。支持管理者设置风险系数、星级，评估相关的内部控制风险，并确定测试的优先级。
五、报表管理
移动公司可运用SOX来管理和监控其报表。主要包含测试管理报表、风险管理报表和内控矩阵报表这三大报表，是监控和分析整个SOX测试和风险管理流程的重要工具。它们不仅支持实时监控，也支持历史数据分析。
1、测试报表管理： 在SOX合规性要求下，支持移动公司进行测试以确保其报表的准确性和合规性。这包括对报表数据的抽样和验证，以及对报表制作过程的审查。
2、风险管理报表：助于移动公司根据SOX要求，对其业务活动中的风险进行评估和管理，并生成相应的报表。这些报表包括风险识别、风险评估、风险控制措施和风险监测等方面的信息。
3、内控矩阵报表： 对其内部控制体系进行评估和监控，并生成相应的报表。内控矩阵报表通常包括内部控制的设计和有效性评估、内部控制的缺陷和改进措施等方面的信息。通过内控矩阵报表，移动公司可以确保其内部控制体系的有效性，减少潜在的风险和错误。
应用价值
易臣搭建的SOX测试管理系统帮助中国移动通信集团广东有限公司提升其内部控制的效能和效率。通过系统化的管理流程，可以确保每项业务都符合SOX的要求，加强了风险管理和财务透明度，为公司的长期发展奠定了坚实的基础。
1. 建立完善的内部控制体系：确保公司的财务报告真实、准确、完整，防止内部欺诈和滥用职权。
2. 强化公司治理：完善公司董事会、监事会等治理机构的设置和运作，提高企业决策的透明度和公正性。
3. 加强审计质量：选择具备专业素质和独立性的审计机构，对公司的财务报告和内部控制进行有效审计。
4. 落实信息披露制度：严格按照法规要求，向监管部门和公众披露公司的重要信息，提高信息披露的透明度。
5. 建立健全合规管理制度：确保企业在经营过程中遵循相关法律法规，防范合规风险。
6. 开展员工培训和宣传教育：提高员工对SOX法规的认识和遵守意识，营造合规的企业文化。
